Simulateur Micro-Entreprise
Estimez vos cotisations, votre base imposable et, si applicable, le versement libératoire
CA prévisionnel ou réalisé
Paiement forfaitaire de l'impôt sur le revenu (si éligible)
| Indicateur | Valeur |
|---|---|
| Chiffre d'affaires: | 50 000 € |
| Abattement forfaitaire: | −25 000 € |
| Base imposable: | 25 000 € |
| Cotisations sociales: | −10 600 € |
| Impôt sur le revenu: | Selon le foyer et le barème |
| Revenu après prélèvements simulés: | 39 400 € |
• Seuil 2026 de cette activité : 83 600 €
• Abattement fiscal : 50 % du chiffre d'affaires
• Cotisations sociales hors Acre et contribution à la formation professionnelle : 21,2 %
• Le versement libératoire reste soumis à des conditions d'éligibilité
En savoir plus
Le régime fiscal de la micro-entreprise en France
La micro-entreprise (anciennement auto-entreprise) est un régime fiscal et social simplifié destiné aux entrepreneurs individuels. Son fonctionnement repose sur un calcul forfaitaire : au lieu de déduire vos frais réels, l'administration fiscale applique un abattement forfaitaire sur votre chiffre d'affaires. Cet abattement varie selon la nature de votre activité : 71% pour la vente de marchandises (BIC achat-revente), 50% pour les prestations de services commerciales ou artisanales, et 34% pour les professions libérales relevant du régime BNC. Seul le montant restant après abattement est soumis à l'impôt sur le revenu.
Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu est une option accessible sous conditions, notamment de revenu fiscal de référence. Ce mécanisme permet de payer l'impôt en même temps que les cotisations sociales, à un taux forfaitaire appliqué directement sur le chiffre d'affaires : 1% pour la vente, 1,7% pour les services BIC, et 2,2% pour les services BNC. Sans cette option, ce simulateur présente la base imposable, mais ne chiffre pas l'impôt : son montant dépend du barème progressif et de la situation de l'ensemble du foyer fiscal.
En 2026, les seuils de chiffre d'affaires sont de 203 100 euros pour la vente et de 83 600 euros pour les prestations de services et les professions libérales. Le régime micro-fiscal cesse lorsque le seuil est dépassé pendant deux années civiles consécutives. Les taux sociaux appliqués ici sont ceux publiés en 2026 par le ministère de l'Économie : 12,3% pour la vente, 21,2% pour les services BIC, 25,6% pour les services BNC et 23,2% pour les professions libérales réglementées relevant de la Cipav. Barèmes vérifiés le 17 septembre 2026 sur economie.gouv.fr et Entreprendre Service Public.